Налоговые обязательства в Монако: что нужно знать каждому жителю
2024-10-09
Налоги в Монако: основные соображения для жителей Монако
Эта статья была обновлена 7 октября 2024 года, чтобы отразить самые актуальные налоговые правила и соображения для жителей Монако.
Выбор Монако в качестве места жительства может стать отличной стратегией для тех, кто хочет сохранить большую часть своего богатства. Благодаря политике нулевого подоходного налога и налога на богатство, Монако является привлекательным местом для состоятельных людей. Тем не менее, понимание специфики налоговой среды Монако имеет решающее значение для оптимизации финансового планирования и управления международными налоговыми обязательствами, особенно в свете повышенного контроля со стороны иностранных налоговых органов.
Отказ от ответственности: Как агентство недвижимости в Монако, мы сотрудничаем с уполномоченными местными компаниями, чтобы помочь с переездом, проживанием и другими услугами, выходящими за рамки сделок с недвижимостью. Мы не предоставляем юридические консультации, и наши услуги не должны рассматриваться как юридические консультации. Для конкретных потребностей мы сотрудничаем с местными специалистами. Информация на нашем веб-сайте и в блоге предназначена только для общих целей и не отражает отдельные юридические процедуры.
Отсутствие прямого налогообложения физических лиц
Одним из самых больших преимуществ Монако является отсутствие прямого налогообложения физических лиц. Для жителей Монако это означает:
- Отсутствие подоходного налога: За исключением граждан Франции, физические лица, проживающие в Монако, не облагаются подоходным налогом.
- Нет местного налога: Местные налоги на имущество или муниципальные налоги для жителей не взимаются.
- Нет налога у источника: Налоги не удерживаются на доход, полученный от инвестиций или трудоустройства.
- Отсутствие налога на богатство: В отличие от многих других стран, Монако не взимает налоги на личное богатство, активы или инвестиции.
Этот налоговый режим делает Монако очень привлекательным вариантом для сохранения богатства, но резиденты также должны быть осведомлены о своих международных налоговых обязательствах.
Статус резидента и международные налоговые обязательства
Во внутренних правилах Монако нет четкого определения «налогового резидентства», но для того, чтобы считаться резидентом для целей налогообложения, необходимо соответствовать определенным критериям:
- Требование к месту жительства: Резиденты должны проживать в Монако не менее 183 дней в году, чтобы иметь право на получение статуса резидента.
- Дом в Монако: Содержание дома в Монако является критическим фактором для получения статуса резидента.
- Деловая деятельность: Если вы ведете бизнес или ведете профессиональную деятельность, Монако должно быть основным местом для этой деятельности.
Несмотря на то, что Монако не взимает подоходный налог с физических лиц, резиденты с международными доходами или инвестициями должны быть осведомлены о потенциальных налоговых обязательствах в своих странах. В 2016 году Монако внедрило Единый стандарт отчетности (CRS), позволяющий осуществлять автоматический обмен финансовой информацией с другими странами. В результате резиденты по-прежнему могут сталкиваться с налогообложением в других юрисдикциях на основе их глобального дохода, в зависимости от налоговых правил их родной страны.
Проверка иностранными налоговыми органами
В последние годы иностранные налоговые органы усилили контроль за резидентами Монако, особенно в отношении обоснованности заявлений на получение вида на жительство. Такие страны, как Франция, Италия и Великобритания, более бдительно следят за тем, чтобы жители действительно жили и работали в Монако, а не использовали княжество исключительно в качестве налогового убежища. Поэтому для жителей Монако важно вести тщательную документацию о своих условиях проживания и соблюдать все международные обязательства по налоговой отчетности.
Налоги на недвижимость в Монако
Хотя Монако не взимает подоходный налог или налог на богатство, сделки с недвижимостью облагаются определенными пошлинами и сборами:
- Договоры аренды: Договоры аренды облагаются регистрационным сбором в размере 1% от годовой арендной платы плюс сборы.
- Покупка недвижимости: Покупка недвижимости включает в себя несколько сборов, в том числе:
- Нотариальные сборы: Примерно 1,5% от стоимости недвижимости.
- Регистрационные пошлины: Обычно 4,75 % для физических лиц или гражданских компаний Монако (SCP), но для иностранных организаций или компаний, не входящих в SCP, эти пошлины могут возрасти до 7,5% или 10% в зависимости от структуры.
- Закон #1,381 (2011): Офшорные компании или компании, не входящие в состав SCP, должны раскрывать информацию о бенефициарных владельцах налоговым органам Монако. Несоблюдение может привести к увеличению налогов и штрафов.
Для тех, кто продает недвижимость, Монако предлагает значительное преимущество, так как при продаже недвижимости не взимается налог на прирост капитала.
Налоговые последствия владения иностранными активами
Резиденты Монако, которые владеют недвижимостью в других странах, например, во Франции, должны быть осведомлены о налоговых обязательствах, возникающих за пределами Монако:
- Французские налоги на недвижимость: Владельцы недвижимости во Франции сталкиваются с более высокими налогами по сравнению с Монако:
- Регистрационные сборы и нотариальные расходы: около 8% от стоимости недвижимости.
- Налог на доход от аренды: Доход от аренды облагается налогом по ставкам французского подоходного налога.
- Налог на прирост капитала: До 36,2% (19% подоходный налог + 17,2% социальные взносы) применяется к продаже недвижимости, хотя освобождение начинается через 22 года для подоходного налога и 30 лет для социальных взносов.
- Налог на богатство: Франция взимает налог на богатство на недвижимость стоимостью более 1,3 миллиона евро.
Надлежащая отчетность по иностранным активам имеет решающее значение для избежания штрафов, а французские налоговые органы требуют подробные ежегодные декларации о доходах и использовании недвижимости.
Соглашения об избежании двойного налогообложения
Монако подписало около 12 соглашений об избежании двойного налогообложения, в том числе с Францией и Люксембургом. Договор с Францией запрещает французским гражданам уклоняться от французских налогов во время проживания в Монако, в то время как договор с Люксембургом способствует избежанию двойного налогообложения на доходы, полученные от предпринимательской деятельности между двумя регионами.
Налог на наследство и наследство
Благоприятный налоговый режим Монако распространяется и на имущественное планирование. В то время как Княжество взимает налоги на дарение и наследство, эти налоги взимаются только с активов, расположенных в Монако или с Monaco situs. Ставки налога зависят от отношений между дарителем/умершим и бенефициаром:
- 0% налог между супругами или прямыми потомками.
- Налог в размере 16% между лицами, не состоящими в родстве.
Тем не менее, для резидентов Монако с иностранными активами важно учитывать правила налога на наследство в других юрисдикциях, поскольку эти активы могут облагаться более высокими налогами за рубежом.
Вопросы корпоративного налогообложения
В то время как Монако часто считается налоговым убежищем из-за своей благоприятной налоговой политики, предприятия, работающие в Монако, все еще могут облагаться корпоративным подоходным налогом , если более 25% их оборота генерируется за пределами Монако. Эти предприятия облагаются налогом по ставке 33,33% от части дохода, полученного за пределами Монако.
Является ли Монако налоговым раем?
Несмотря на то, что Монако предлагает очень благоприятную налоговую среду, княжество не является безналоговой зоной для всех форм дохода. Он налагает налоги на дарение и наследство, регистрационные пошлины и налоги на корпоративную деятельность , которая соответствует определенным пороговым значениям. Кроме того, резиденты Монако должны соблюдать международные налоговые правила и стандарты отчетности, чтобы избежать осложнений с иностранными налоговыми органами.
Финансово выгодное резидентство
Несмотря на необходимость соблюдения международных правил, отсутствие прямых налогов на доходы физических лиц или богатство делает Монако привлекательным местом для состоятельных людей, стремящихся сохранить и приумножить свое богатство. Надлежащее финансовое планирование и соблюдение обязательств по отчетности могут помочь резидентам максимизировать преимущества проживания в Монако.
Заключение:
Налоговый режим Монако предлагает значительные преимущества для резидентов, особенно для тех, кто стремится минимизировать свои личные налоговые обязательства. Тем не менее, понимание международных налоговых обязательств, пошлин за сделки с недвижимостью и налогов на наследство имеет решающее значение для получения максимальной отдачи от проживания в Монако. Благодаря стратегическому планированию и экспертному руководству Монако может стать исключительным выбором для тех, кто хочет оптимизировать свое финансовое будущее.
- Позвоните нам сегодня: +377 97 97 33 97
- WhatsApp: +33 6 40 62 65 76
- Напишите нам по адресу: info@mpmonaco.com
- Ознакомьтесь с нашими эксклюзивными объявлениями и услугами: Недвижимость в Монако - На продажу MONACO
Отказ от ответственности: В качестве агентства недвижимости в Монако мы сотрудничаем с авторизованными местными компаниями, чтобы помочь вам с вопросами релокации, получения вида на жительство и других услуг, выходящих за рамки сделок с недвижимостью. Мы не предоставляем юридические консультации, и наши услуги не должны рассматриваться как юридическая помощь. Для решения конкретных вопросов мы сотрудничаем с местными профессионалами. Информация на нашем веб-сайте и в блоге носит общий характер и не отражает индивидуальные юридические процедуры.
