Как избежать двойного налогообложения при франко-монегасских инвестициях в недвижимость
2024-06-10
Стратегии двойного налогообложения при франко-монегасских инвестициях в недвижимость
Инвестирование в недвижимость через монегасское Société Civile Immobilière (SCI) предлагает множество преимуществ, но оно также включает в себя навигацию по сложному налоговому регулированию, особенно когда речь идет о дарении акций. Понимание и управление рисками двойного налогообложения как в Монако, так и во Франции имеет решающее значение для инвесторов. В этой статье мы исследуем тонкости франко-монегасского налогового законодательства и предлагаем стратегии эффективного снижения рисков двойного налогообложения.
Что такое двойное налогообложение?
Двойное налогообложение возникает, когда две юрисдикции облагают налогами один и тот же доход или актив. В контексте монегасской SCI, владеющей недвижимостью во Франции, этот вопрос особенно актуален при дарении акций, поскольку и Монако, и Франция могут претендовать на налоговые права на сделку.
Соглашения об избежании двойного налогообложения и национальное законодательство
Соглашения об избежании двойного налогообложения наследства: Монако и Франция подписали соглашение об избежании двойного налогообложения наследства, подписанное 1 апреля 1950 года. Однако этот договор не распространяется на подарки, что позволяет каждой стране применять свое внутреннее налоговое законодательство самостоятельно.
Налоговое законодательство Монако: В Монако налоги на дарение применяются к активам, расположенным в Княжестве или находящимся в Монако, независимо от места жительства, места жительства или гражданства дарителя или одаряемого. Акции монегасской SCI считаются монегасскими нематериальными движимыми активами, что делает их облагаемыми налогом на дарение в Монако. Налоговые ставки варьируются от 0% (между супругами или по прямой линии) до 16% (неродственные лица).
Налоговое законодательство Франции: Французское внутреннее законодательство облагает акции иностранных компаний, преимущественно владеющих недвижимостью во Франции, французским налогом на дарение. Это применимо, если французская недвижимость составляет более 50% от общих активов компании на дату дарения. Следовательно, акции монегасской SCI с французской недвижимостью считаются французскими активами и облагаются французским налогом на дарение.
Стратегии управления рисками двойного налогообложения
Пропорциональное налогообложение во Франции: Для дарителей, не проживающих во Франции, французский налог на дарение ограничен пропорцией стоимости недвижимости во Франции по отношению к общим активам SCI. Это гарантирует, что только французская часть активов будет облагаться налогом в соответствии с французским законодательством.
Налоговые ставки и льготы: Как Монако, так и Франция основывают налоговые ставки на отношениях между дарителем и одаряемым. Во Франции ставки варьируются от 5% до 45% по прямой линии и между супругами, с возможностью продления пособий каждые 15 лет (100 000 евро между родителями и детьми, 80 724 евро между супругами). Другие отношения сталкиваются с более высокими показателями: от 35% (между братьями и сестрами) до 60% (между не родственниками).
Формальности и декларации: Для выполнения налоговых обязательств необходимо соблюдать определенные формальности. В Монако договор дарения должен быть оформлен в присутствии монегасского нотариуса, а регистрационные данные обновляются в специальном реестре неторговых компаний Монако. Во Франции декларация No 2735 должна быть подана онлайн в течение одного месяца с момента акта дарения или подана в соответствующий французский регистрационный офис с уплатой соответствующих пошлин.
Экспертное руководство и стратегическое планирование
Профессиональная консультация: Для того, чтобы разобраться в налоговом законодательстве Франко-Монако, требуется консультация специалиста. Профессиональные юристы могут предоставить индивидуальные решения для минимизации налоговых обязательств и обеспечения соблюдения законов обеих юрисдикций. Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации и поддержки наших местных юридических партнеров!
Альтернативные механизмы передачи: В зависимости от индивидуальных обстоятельств, альтернативные механизмы передачи недвижимости могут быть более выгодными. Они могут включать в себя создание трастов или других юридических структур, предназначенных для оптимизации налоговой эффективности и защиты активов.
Заключение
Инвестирование в недвижимость через монегасскую SCI выгодно, но тщательное планирование имеет важное значение, чтобы справиться с потенциальными налоговыми ловушками, особенно в отношении подарков. Понимая налоговые последствия в Монако и Франции и обращаясь за профессиональной консультацией, инвесторы могут эффективно управлять своими активами и оптимизировать свою налоговую стратегию. В Monaco Properties мы стремимся предоставить экспертное руководство, чтобы помочь вам сориентироваться в этих сложностях и максимизировать выгоду от ваших инвестиций в недвижимость.
Свяжитесь с нами
- Тел: +377 97 97 33 97
- WhatsApp: +33 6 40 62 65 76
- Электронная почта: info@mpmonaco.com
Раскройте весь потенциал своих инвестиций в недвижимость с Monaco Properties. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы получить индивидуальную консультацию и поддержку, адаптированную к вашим уникальным потребностям.
