Eine Immobilie in Monaco erben und in Frankreich wohnen
2026-01-23
Ein in Frankreich ansässiger Erbe muss auf eine in Monaco geerbte Wohnung nicht automatisch französische Erbschaftsteuer zahlen. Vor den innerstaatlichen Regeln ist das französisch-monegassische Abkommen vom 1. April 1950 zu prüfen. Erbschaften und Schenkungen sind getrennt zu behandeln.
Zuerst den Anwendungsbereich des Abkommens prüfen
Das Abkommen verteilt Besteuerungsrechte für erfasste Nachlässe. Seine persönlichen Voraussetzungen, insbesondere zur Staatsangehörigkeit des Erblassers, sind zu prüfen. Soweit es anwendbar ist, werden unmittelbar gehaltene Immobilien dem Staat zugeordnet, in dem sie liegen.
Die Aussage, Frankreich besteuere stets jeden dort ansässigen Erben und rechne lediglich die monegassische Steuer an, ist daher irreführend. Gesellschaftsanteile, Forderungen und andere Vermögenswerte müssen gesondert eingeordnet werden. Die Immobilienregel lässt sich nicht automatisch auf sie übertragen.
Wann französisches innerstaatliches Recht wichtig wird
Außerhalb des Abkommensschutzes verlangen die französischen Territorialregeln, insbesondere Artikel 750 ter des Steuergesetzbuchs, eine Prüfung von Erblasser, Begünstigtem und Vermögen. Wenn die Besteuerung ausländischer Vermögenswerte an den französischen Wohnsitz des Begünstigten anknüpft, kann eine Mindestdauer der Ansässigkeit maßgeblich sein. Die Anschrift allein bestimmt die Steuerlast nicht.
Zum richtigen Stichtag bewerten
Stellen Sie Eigentumsnachweise, Pläne, Informationen zur Eigentümergemeinschaft und Mietverträge zusammen. Die Bewertung muss den maßgeblichen Nachlassstichtag, den Objektzustand und die übertragenen Rechte berücksichtigen. Eine heutige Einschätzung ersetzt nicht unbedingt eine Bewertung zum Todestag.
Schenkungen gesondert behandeln
Das Abkommen von 1950 erfasst keine Schenkungen unter Lebenden. Deren Behandlung in Frankreich und Monaco ist eigenständig zu prüfen.
Informieren Sie den Notar über Staatsangehörigkeit und Wohnsitz des Erblassers, Ansässigkeit der Begünstigten, Eigentumsstruktur und Testamente. Klären Sie Besteuerungsrechte, Erklärungen und verbleibende Kosten auch bei Steuerbefreiung.
Monaco Properties unterstützt eine nachvollziehbare Immobilienbewertung und den Vergleich zwischen Behalten, Vermieten, Aufteilen und Verkaufen.
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